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2016年全市地税工作要点

       2016年,是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年,也是推进税收各项改革的攻坚之年。全市地税系统要紧紧围绕实现税收现代化的总目标,认真贯彻落实全国税务、全省地税、全市经济工作会议精神,突出“互联网+税务”引领支撑作用,立足管理增收、科技增收、打击违法增收,促进征管体制改革、供给侧结构性改革、“金税三期”信息化改革,深入落实征管工作规范、纳税服务规范、税务行政审批规范、国地税合作规范,巩固和加强法治建设、队伍建设、文化建设,忠实履行党建责任、主体责任、监督责任,努力开创“十三五”时期青岛地税良好开局。在做好日常工作的同时,重点做好以下工作:
       一、依法履行组织收入职责
     (一)加大营业税管理力度。1.做好待拆迁安置项目税源摸底,确保已拆迁安置项目营业税足额入库。2.加强市级重大建设项目,特别是跨区域项目建筑业营业税管理。3.研究银行金融新产品管理措施,加大银行业营业税核查力度。
     (二)深化所得税管理。1.加强企业所得税预缴管理,提高汇算清缴质量,确保预缴比例不低于70%,汇缴申报率不低于98%。2.进一步深化个人所得税全员全额明细申报。3.进一步做好资本项目个人所得税征管。4.建立高收入高净值自然人风险监控平台。
     (三)加强财产行为税管理。1.建立全市经营性房屋出租价格参照标准,强化房屋出租税收管理。2.深化房土两税动态管理,提高税源信息登记质量,规范税源核查程序,提高核查质量。3.实行土地增值税工程造价预警管理,制定工程造价预警线,实现规范化清算。4.成立土地增值税清算团队,开展重点项目土地增值税清算和复审,提高清算质效。5.获取国土部门未批先占耕地信息,规范耕地占用税征收。6.结合省局《印花税核定征收管理办法》,适时调整核定比例,规范核定征收印花税。7.建立存量工业用房地计税价格参考标准,规范存量工业用房地交易税收管理。
     (四)提升国际税收管理水平。1.深化非居民税源管理,重点抓好股息、租金和财产收益扣缴;深化与国税局合作,争取常设机构下营业税和个人所得税管理实现突破。2.延伸反避税管理,建立和完善关联企业反避税风险指标体系,对重点集团和重点行业实行集中攻关。3.编写《个人跨境税源税收风险分析应对工作指引》,分类梳理发布跨境个人所得税核查风险点,提升个人跨境税源管理水平。4.建立国际税收团队集体会商攻关机制,成立反避税案件调查及会审、国际税务管理重点政策案例研讨、“走出去”服务管理、国际情报交换及税收协定执行等专业团队。
     (五)加大欠税清理力度。明确清欠目标,制定清欠计划,落实清欠责任,对符合条件的纳税人依法采取强制执行措施,确保新增欠税余额明显下降。
     (六)做好收入统筹调度。1.做好收入预测,摸清税源底数,加强与党委政府和财政部门的沟通协调,形成组织收入合力。2.完善收入质量考评体系,加强对关键税种、关键环节、关键时期风险疑点的核查和整改工作,防范执法风险,提高收入质量。3.深化税收核算,梳理分析新系统核算口径,修改税收会计统计核算操作手册,完善税收会计监督工作机制。
       二、推进征管体制改革
     (七)探索建立与征管改革相适应的地方税收管理体系。1.成立落实征管体制改革课题小组,对自然人税收管理、环境保护税、房地产税、消费税等进行课题研究。2.根据总局总体部署和全国试点情况,出台贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》意见。
     (八)建立分级分类专业化税源风险管理模式。1.改革人盯户的税收管理专管员工作方式,实施由单人盯户管理向团队风险管理、由单科室单人各事统管向多科室多人分类专业化管理、由一级属地管理向规模分级管理、由事前人工被动应对管理向事后信息化主动风险管理转变。2.逐步建立分级分类风险管理的税收管理体制,实施扁平化税收管理,减少区(市)机关管理层级;明确两级风险任务管理中心,实施“轧口管理、统一推送”;对重点税源大户纳税评估工作,实行分级应对实施。3.实施市局及各基层局分级分类实体化税收管理改革,统筹改革税收风险管理及大企业管理职能,加强全市大企业分级分类风险管理;实现由业务政策上传下达、政策解释向税源流失风险管理、日常涉税行为事项风险管理转变。4.优化整合基层局分级分类税收管理资源,调整征科部门职责;集中重点税源大户管理,加强大企业分类管理;调整税源管理部门职责,打破区域管理方式;统筹管理组织收入。
     (九)推进风险管理。1.推进风险识别精细化管理,优化完善风险指标,规范风险识别流程,细化风险任务筛选。2.推行标准化风险应对,规范风险应对文书及底稿模板;建立风险任务抽查复审常态化工作机制,提升风险应对质量。3.落实《税收风险管理暂行办法(试行)》,实行风险管理事项统筹管理;落实《关于设置任务中心加强工作任务统筹管理的通知》,实行市局和基层局基础管理事项统筹管理。
     (十)提升大企业税法遵从度。1.夯实大企业数据管理基础工作,做好税收快报、税收收入异常变动分析、千户集团名册管理工作,及时采集和上报企业电子财务数据等各类涉税信息。2.做好总局大企业税收服务与监管试点工作,适时选择部分市级定点联系企业,开展全流程税收风险管理工作。3.探索大企业个性化服务措施,及时处理大企业涉税诉求,继续对青啤集团等市级定点联系企业开展遵从合作协议谈签及执行等工作,帮助大企业建立完善税务风险内控体系,不断提升大企业税法遵从度。
     (十一)深化第三方信息采集利用。1.推进涉税信息采集目录化管理,实现政府部门和互联网涉税信息采集的常态化;构建第三方涉税信息大数据仓库。2.做好涉税信息增值应用,优化完善第三方信息智能应用平台功能,深化重点数据应用,打造第三方涉税信息“拳头”产品。3.落实税收协助机制,推进协税护税社会化进程。
     (十二)加强国地税合作。1.落实总局《国税、地税合作工作规范2.0版》要求,加强联合登记、联合培训、联合宣传、联合户籍清理、联合税源调查、联合税收分析等。2.创新国、地税合作项目,搭建“国、地税合作信息化平台”,全面共享涉税信息。3.深入推进国地税委托代征,规范代征范围、职责分工、票据使用和责任界定,通过落实互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务中心等举措,解决办税“多头跑”、执法“多头查”、资料“多头报”、政策“多口径”等问题。
       三、服务和促进供给侧改革
     (十三)落实结构性减税政策。1.落实好小微企业税收优惠政策。2.落实好支持节能环保、信息技术、生物技术、高端装备、新能源等新兴产业发展的税收优惠政策。3.落实好促进重点群体就业创业税收优惠政策。4.落实好固定资产加速折旧适用范围扩大、技术开发费加计扣除政策调整等优惠政策。
     (十四)推进简政放权。1.修订发布市、区两级税收执法权责清单,制定《税收执法权责清单动态管理办法》。2.规范税务行政审批行为,严格按照法定权限、范围、条件、程序实施行政许可,及时向社会公布审批事项受理、办理进展和结果。3.落实“三证合一”“一照一码”登记制度,增加网上办税服务项目,实现纳税人足不出户即可办理大部分涉税业务。
     (十五)服务“一带一路”企业。1.加强对“走出去”企业服务与管理,依托第三方信息,夯实管理基础,探讨建立“互联网+走出去”管理服务平台。2.服务“一带一路”战略,加强国外涉税信息研究,形成境外税收服务指南。
     (十六)深化数据分析运用。1.建立数据质量监控体系,确保数据标准统一,准确完整。2.加强涉税信息的整合共享,实现互联网、第三方、金税三期等数据一体化存储和利用。3.建立大数据分析利用机制,完善数据查询分析功能,重点做好纳税人“一户式”查询系统升级开发工作。4.按照经济→税源→税基→税收的逻辑顺序,重点做好经济质量分析、税源变动分析、政策效应分析和专题性、课题性分析报告,为市委市政府和各级党委决策提供参考。
       四、实施“互联网+税务”
     (十七)实施“互联网+申报缴税”。1.实现纳税人网上申报所有税种,网上推送催报催缴信息。2.改造pos机刷卡缴税和网银缴税系统,探索实现多种缴税方式,方便纳税人缴税。
     (十八)实施“互联网+网上办税”。1.实现网上报送财务会计报表、关联企业报表、重点税源报表、税控发票开具数据;实现财务报表国地税一家报送两家共享,减轻纳税人负担。2.巩固在线开具发票和房地产项目、建筑业项目管理、合同上传、以房源控税源等系统功能,通过互联网委托代征税款功能,改版网上办税厅,为纳税人提供统一、准确、清晰的办税指引。3.加快建立网上税务行政审批办理平台,在实现窗口现场办理的同时,全面实现网上集中预受理和预审查。
     (十九)实施“互联网+信息服务”。实现纳税人一户式查询系统与金税三期系统对接;升级改造税企连线系统,实现税企间零距离、点对点交流;开通纳税信用等级情况互联网查询功能。
     (二十)实施“互联网+移动税务局”。1.升级改造移动端办税服务、涉税查询、微办税功能;创建虚拟移动办公系统,实现异地稽查数据查询、业务流程操作以及现场强制执行扣款开具税票等功能。2.实现移动互联办税服务系统的资讯、互动、办税、查询、维权等功能,以微信应用系统为主要实现方式,让纳税人易于接受、乐于使用。
     (二十一)实施“互联网+大数据云应用”。升级改造互联网涉税信息监控平台,实现涉税信息自动抓取、碎片化处理和自动传输,丰富数据资料;升级改造第三方信息智能应用平台,实现对第三方涉税信息的综合应用;完善涉税数据基因图谱系统开发应用,充分发挥涉税数据资源对税收管理、纳税服务的促进作用;利用互联网“爬虫技术”和“垂直搜索引擎”,采集企业披露信息,为税收征管提供依据。
     (二十二)实施“互联网+自然人体验”。1.巩固12万元以上高收入个人网上申报、个人所得税“工资、薪金”多处所得网上申报、纳税人通过网上学堂学习相关税收业务知识、自然人利用网银缴纳税收等功能。2.开发“互联网+纳税人体验”的移动互联服务项目,深化个人明晰申报数据应用。
    (二十三)实施“互联网+社会协作”。加强与国税、房土、海事、工商、金融等部门的沟通协作,有效发挥税收数据的社会作用。
     五、确保“金税三期”平稳运行
    (二十四)做好双轨上线基础工作。1.做好税库银(TIPS)上线切换工作。2.做好系统参数、基本代码、岗责流程等数据初始化工作,科学设置金税三期各系统初始变量值,使金税三期各应用系统能够顺畅运行。2.迁移登记、申报、征收、票证、发票、定税、欠税多缴等基础信息、期初信息及历史信息数据,为新旧系统业务衔接和延续提供支撑。3.搭建预生产和生产基础环境,做好基层局客户端准备。4.加强内部培训考核,组织上线师资和全员培训,确保全员熟练使用本岗位软件,实现新旧系统操作层面平稳过渡。5.实施代征代扣系统、房产土地管理系统、股权转让系统、手续费支付系统、土地增值税清算系统、外籍个人管理系统等特色软件改造、联调、测试工作。6.确定表证单书,做好系统改造、表单准备等工作。7.加强社会引导,公告新版减免税指引、申报表及制式表单,做好社会宣传、通告和纳税人培训等工作。8.做好数据投放录入及环境开放工作。
     (二十五)做好单轨双轨运行工作。1.制定运行方案,确保3月1日双轨运行、5月1日单轨运行。2.建立问题处理机制和应急处置方案,在双轨阶段进行全面测试、验证、演练的基础上,确保金税三期单轨顺利上线运行。
       六、巩固和加强治税地税建设
     (二十六)妥善应对税务复议和应诉。1.制定《税务行政复议工作和解办法》,发挥行政复议解决税收争议主渠道作用。2.建立并推行公职律师制度,制定《推行公职律师具体方案及管理办法》,建立公职律师办公室,颁发公职律师证书,加大公职律师锻炼培养力度。3.落实税务行政复议相关部门协同应对机制、行政复议发现问题回应机制和行政复议诉讼衔接机制。
     (二十七)开展税收标准化执法。1.落实税收执法全过程记录制度,明确具体操作流程,重点规范税款征收、行政处罚、行政强制、纳税检查等执法行为。2.建立并落实重大执法决定法制审核制度,将重大税务行政许可、重大税务行政处罚、重大税务行政强制等执法纳入法制审核范围,履行法制审核程序。3.建立重大执法行为说明理由制度,推行说理式文书,增强税收执法透明度。4.落实《规范税务行政裁量权实施办法》,制订税款核定征收指导意见,明确税款核定涉及的执法裁量权。
     (二十八)规范税收政策制定、解读和答复制度。1.建立健全税收规范性文件公开征求意见制度、专家咨询论证制度、公开听证制度,增强税收政策的科学性、针对性和可操作性。2.建立健全规范、高效的税收政策解读机制,增强政策执行的合法性、统一性和确定性。3.建立完善基层政策业务请示问题清单管理制度,对基层提出的问题,及时研究解决方案和措施,限时予以答复。
     (二十九)创新稽查选案方式。开发智能化随机选案系统,科学设置选案指标,对集成数据进行预处理形成稽查案源信息,推行定向选案和不定向选案,实现随机抽查与精准打击相结合的选案方式,体现执法公平性。
     (三十)推动稽查痕迹化管理。1.依托电子档案系统和智能化管理平台,实现对稽查各环节全过程节点的计算机管控和痕迹化管理。2.细化稽查工作底稿,逐项核实记载风险点排查情况,实现各业务环节工作全程留痕,有据可查;建立电话催告、强制执行等电子档案记录,实行台账管理。3.配备执法记录仪等设备,实现快速取证、全程记录,通过互联网设备和网络通讯技术,推进电子取证工具使用。4.加强管理指导,实现对执法过程的全方位、动态化、过程式管控。
       七、优化纳税服务
      (三十一)加强办税厅管理。1.按照纳税人户数、大厅规模和税款缴纳等情况,制定办税厅管理标准和指标,对办税服务厅实行分级分类管理。2.全面梳理办税厅内部风险点,加强对办税服务厅涉税事项办理的风险管理。
      (三十二)升级12366热线。1.优化需求管理,建立纳税人需求收集、分析、处理和反馈动态管理机制,为纳税服务和税收决策提供参考。2.优化知识库管理,规范12366知识库运维,拓展知识库应用范围,不断提升涉税咨询服务的规范性和统一性。3.实现12366知识库与首问责任制平台对接,全面推行“首问责任制”系统。4.优化团队管理,按照首席专家、一级坐席、二级坐席等级别,实行话务员等级管理,分级实施绩效考核,建成一支既精通税收业务,又精通服务热线业务的专家团队。
      (三十三)落实便民办税措施。1.开展新一轮“便民办税春风行动”,着力解决办税中的难点、堵点特别是办税服务厅排长队问题。2.对纳税人急办事项,试点反向预约机制。3.扩大自助办税终端功能,增加自助办税终端设备,方便纳税人自助办税。4.逐步实现纳税人主动发起事项的网上办理、网上进度查询、网上预约等服务,从根本上解决纳税人办税排长队问题。5.实行纳税服务难点、焦点问题月度汇报制度,及时解决纳税人反映强烈的难点、焦点问题。6.建立廉租房、低保等个人纳税信息核实联动机制,实现地税、民政、社保等部门间信息互传,减少纳税人往返次数。7.在办税服务厅开设无线网络。
       八、加强干部队伍管理
     (三十四)深化党建工作。1.按照“支部建在科(处)上”的要求,组织基层党支部换届,落实“一岗双责”。2.制定规范化党支部建设标准,加强“党员活动室标准化”建设,开展“一个支部一个特色”活动。3.搭建“微党校”信息平台,通过网络、手机微信等方式,实现党课教育全覆盖、无缝隙。4.围绕“税徽闪烁党旗红”党建品牌,完善系列子品牌创建活动,规范品牌创建方法步骤,逐步形成两级党建品牌,适时命名表彰。5.开展“机关连基层”结对活动,了解基层情况,总结基层经验,完善制度措施。
     (三十五)强化干部队伍建设。1.制订关于加强干部管理的指导性意见,完善人事管理制度,形成科学完备的制度体系。2.完善干部教育培训机制,做好领军人才、专业库人才、专业资格人才及高学历人才培养,打造橄榄型人才结构。3.完善人才使用机制,推进“数字人事”建设,准确把握干部能力特长,做到“人适其岗”。4.加大人才激励力度,在外出培训、评先树优、干部选拔等方面向其倾斜。5.改进民主推荐和民主测评,完善公开选拔、竞争上岗等竞争性选拔方式,让基层有更多选人用人自主权。6.完善干部日常管理机制,加强职务与职级并行、推进事业单位改革、规范个人事项申报、出国及请休假、干部档案和工资管理等工作。
     (三十六)提升地税文化软实力。1.完善青岛地税核心价值理念,积极开展主题宣讲等活动,引导税务干部在本职岗位践行社会主义核心价值观。2.深入推进文明创建活动,确保全系统1个全国文明单位、14个省级文明单位全部复审合格,力争使更多基层税务所跨入市级文明单位行列。3.加强地税文化建设的总体筹划,推进文化场地建设,为开展传统教育、传承税务精神、宣传税收工作、展示地税形象提供必要阵地。4.办好《青岛地税》杂志,加强主题策划,优化核心栏目,提升理论高度和思想深度,增强期刊的指导性、知识性和可读性。5.进一步发挥文体小组作用,推动全系统文体活动蓬勃开展,为干部职工强身健体、陶冶情操、锤炼素质提供平台。6.注重典型带动,积极培树、宣扬一批具有时代特征和税务特色的先进典型,挖掘“闪光点”,传递正能量。7.加强税收宣传,提高在中央电视台、《人民日报》《中国税务报》《大众日报》等主流媒体的上稿数量和质量。9.加强舆情管理,完善应急处置机制,提高舆情防范意识。
     (三十七)重视人文关怀。1.落实好“双百”困难干部职工帮扶制度,每年“七一”“春节”前后,分别走访100名困难党员、100个困难家庭,帮助解决实际困难。2.合理设计查体项目,关心干部职工身心健康。3.开展健康培训,采取定期举办心理知识讲座和咨询辅导等形式,加强心理疏导。4.改善职工工作生活环境,加大职工宿舍、食堂等基础设施建设力度。5.积极开展走访慰问、扶贫济困和送温暖献爱心活动,完善市局大病救助办法,帮助解决实际困难。6.利用好职工互助险,及时为干部办理理赔工作。7.完善老干部服务保障机制,继续开展老干部支部“五好”创建活动,加强老干部文化建设,做好日常管理和服务。
     (三十八)加强群团组织建设。1.健全工会、妇联和共青团组织,完善制度,形成党建带工建、团建、妇建的工作格局。2.不断改善工、青、妇工作环境,加强工、青、妇的阵地建设。
       九、抓好党风廉政建设
     (三十九)履行主体责任。1.进一步理清主体责任和监督责任边界,制定重点工作事项责任清单,明确标准要求和完成时限;落实市局党委听取履行主体责任情况汇报、开展廉政谈话等制度;强化责任追究,实行“一案双查”,确保主体责任落实到位。2.加强廉政教育,强化常规教育,突出警示教育,开展重要时间节点教育,积极推进廉政文化建设,发挥网上廉政教育基地作用。3.加强政风行风建设,开展明察暗访,解决门难进、脸难看、事难办等问题。
     (四十)落实好监督责任。1.完善监督机制,制定清单式监督责任落实标准,建立一体化监督管理制度,完善经常性抓早抓小措施,形成督考一体的责任落实评价机制,形成监督合力。2.突出监督重点,以日常监督为主,突出重大节日、重要岗位、重点领域、关键环节监督,强化纪律执行、作风建设、制度落实和上级重要决策部署贯彻情况监督,坚决维护纪律严肃性和组织权威。3.改进监督方式,围绕深化“三转”,理清职能定位,聚焦主责主业,探索“互联网+监督执纪问责”新模式,提升信息化监督水平。4.提升监督能力,加强业务素质能力培训,优化监督资源配置使用,组建专业化办案队伍,为监督执纪问责提供可靠支撑。
      (四十一)加强作风建设。1.严格落实中央八项规定,贯彻“三严三实”要求,巩固已有成果,防止“四风”问题反弹。2.组织对全系统办公用房、公务用车、公务接待等方面问题“回头看”,建立长效机制。3.严格执行《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》,加强纪律建设。
      十、规范系统内部管理
      (四十二)加强绩效考核工作。1.优化考评分类,继续对基层局、市局机关实行分序列考核;对部分职能专一和人员相对较少的单位和部门,探索单独考核机制。2.全面整合上级考评指标,以减负为导向,市局能够承担的不下发基层;减少定性指标数量,机考指标比例达40%以上。3.制定《个人绩效工作任务考评办法》,按照“多劳多得”的原则,严格控制“满分率”,拉开评分差距。4.完善绩效讲评及预评估机制,结合当期绩效考评结果,分析重点工作落实情况,提出整改措施,实现持续改进。5.制定《绩效电子档案管理办法》,明确文件资料、制度办法、数据台账等相关材料日常管理规范,实现自动归集、网上考评、实时查验。6.搭建重点工作推进会议平台,了解掌握重点工作进展情况,研究制定下步工作计划,协同解决工作推进中的难题,确保把重点工作任务抓出效率、抓出质量。
      (四十三)加强执法督察工作。1.加强制度建设,细化完善执法督察、经济责任审计及巡视工作手册,建立健全重大事项复审抽查制度和问责机制等规章制度。2.推广“互联网+执法督察”系统,对接“金三”,深挖掘、精分析税收疑点数据,通过影印系统,实行全过程网络留痕管理。3.完善风险指标体系,整合廉政和执法两个风险防控平台预警指标,覆盖税收执法各个主要环节和重点事项。4.加强重点执法督察,在做好年度重点执法督察工作基础上,充分利用风险防控平台,开展好日常督察工作。5.建立立体化督察内审体系,将执法督察、巡视检查、财务审计等资源信息关联起来,发现问题及时推送,形成立体化监督体系,有效推动执法责任制落实。
      (四十四)加强巡视检查工作。1.认真学习中央新修订的巡视工作条例,制定《2016年巡视工作方案》。2.强化对党员干部日常管理和监督,扩大个人有关事项报告和抽查核实范围,抓早抓小抓预防。3.扩大信息来源,向各地方政府、纪委检察部门开展函询调查,在网上设置电子意见箱,广泛征求纳税人和基层干部的意见建议。
      (四十五)加强审计工作。1.认真开展经济责任审计,对离任领导干部坚持“离前必审”。2.积极探讨利用财务电算化核算系统,开展网上日常财务审计监督。3.积极参与全系统重大财务事项审计,审计采购程序的公开情况。4.注重与外部审计部门的配合,核实反馈有关情况,对发现的问题积极进行整改和规范。
      (四十六)规范财务管理。1.编写《财务管理文件汇编》,为全系统财务管理工作提供政策指引,提升工作质效。2.健全固定资产管理长效机制,推进精细化管理。3.梳理政府采购流程,提升专业化采购能力。4.优化财务内部管控机制,提升防范财务风险水平。5.切实服务基层,助力提升全系统财务管理工作效率。
      (四十七)加强税收科研工作。1.充分认识经济新常态格局、关注税收热点难点,选好课题,努力打造税收科研精品。2.完善专业资料库,拓宽信息交流平台,做好科研资料推介工作。3.加强与兄弟省市和高等院校的合作交流,营造良好学术研究氛围,提高基层理论研究水平。
      (四十八)优化行政管理。1.贯彻《国家税务总局关于下达第一批“互联网+税务”试点示范工作任务的通知》精神,制定“互联网+安全节能”试点示范实施方案,做好示范推广工作。2.完善“互联网+督查督办”管理系统,实现由人工督办向智能督办转变,提高工作质效。3.研发“互联网+行政管理”办公系统,集成会议管理、公车管理、维修管理、接待管理、库房管理等5大功能模块,实现会议室、公务用车等事项的在线申请和管理。4.推进新版地税门户网站上线,加强内部网站建设,不断优化完善,力争在总局网站评比中走在全国前列。5.在公文制发文档案一体化的基础上,探索推行收文、发文档案一体化,实现随办随归。

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